Per una sensata attuazione delle Raccomandazioni GAFI – La proposta alternativa del Consiglio nazionale è GAFI-compatibile

Written By sandstudio.ch

21/08/2014, Francesco Naef/Michele Clerici, in: Novità fiscali 7-8/2014, p. 16 segg.

Nell'attuazione delle raccomandazioni del GAFI del 2012 in materia di reati fiscali come reati preliminari al riciclaggio di denaro, il Consiglio nazionale ha adottato un nuovo concetto. Solo i reati fiscali da cui deriva un concreto flusso di denaro (e non solo un risparmio fiscale) a favore del contribuente sono dichiarati reati preliminari al riciclaggio di denaro. Gli autori dimostrano che questa proposta alternativa è compatibile con le raccomandazioni del GAFI. Inoltre, in questo modo gli intermediari finanziari saranno in grado di riconoscere facilmente se una certa condotta è penalmente rilevante.

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