I chiarimenti complementari nella lotta antiriciclaggio. Quando si impongono?

29/09/2022, Francesco Naef/Daniele Calvarese, in: Novità fiscali 9/2022, p. 488 segg.

I chiarimenti complementari previsti dalla normativa antiriciclaggio sono necessariamente preliminari all'esame della questione se sussista un obbligo di segnalazione di sospetto di riciclaggio. L'omissione degli stessi può comportare conseguenze penali per l'intermediario finanziario. Appare perciò essenziale conoscere quegli elementi che fanno sorgere l'obbligo di procedere a chiarimenti complementari e monitorare le relazioni e transazioni al fine di intercettare tali elementi.